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16 Ganhos e perdas de moeda de processamento para contas a receber 16.1 Compreendendo ganhos e perdas de moeda Os ganhos e perdas de moeda são baseados em flutuações da taxa de câmbio que ocorrem em transações que envolvem mais de uma moeda. Existem dois tipos de ganhos e perdas: Ganhos e perdas não realizados Ganhos e perdas realizados Os ganhos e perdas não realizados são calculados sobre as faturas não pagas a parcela aberta das faturas parcialmente pagas no final de um exercício, enquanto os ganhos e perdas realizados são calculados no momento De recepção. 16.1.1 Cálculos GainLoss Realizados Para calcular ganhos e perdas realizados, você deve postar recibos. Os ganhos e perdas realizados são baseados em flutuações da taxa de câmbio que ocorrem entre transações que envolvem recibo de moeda estrangeira ou alternativa. Quando você contabiliza recibos, o sistema calcula ganhos e perdas com base no fato de as taxas de câmbio terem mudado desde a data da fatura até a data do recebimento. Se as taxas de câmbio alteradas, o sistema cria lançamentos de diário para os ganhos e perdas. Os ganhos e perdas realizados são calculados quando você aplica recibos às faturas, mas eles são reconhecidos no razão geral quando você lançar os recibos. Para calcular o ganho ou perda, o sistema determina se a taxa de câmbio mudou entre a data da fatura ea data do recibo, conforme descrito: A data da fatura é a data que foi usada para recuperar a taxa de câmbio para calcular os valores da fatura. A data da fatura pode ser a DGJ (Data GL da Fatura) ou a DIVJ (Data da Fatura) na tabela F03B11. Você define uma opção de processamento na P03B0011 Master Business Function para especificar qual data é usada quando você cria uma fatura. A data de recebimento é a data no campo DGJ (Data GL do recibo) na tabela F03B14. Esta é a data no item de detalhe do recibo que a fatura foi paga. Em resumo, o sistema determina qual data da fatura (DGJ ou DIVJ) foi usada quando a fatura foi criada e usa isso como a data da fatura para calcular o ganho ou perda. Para as receitas em moeda estrangeira, existe potencial para um ganho ou perda padrão. Para calcular o ganho ou perda, o sistema multiplica ou divide o valor da fatura pela diferença na taxa de câmbio a partir do momento em que a fatura foi inserida e no momento em que o pagamento foi recebido. Se um recibo de moeda alternativa estiver envolvido, o potencial existe para dois ganhos ou perdas em uma transação: ganho padrão. Um valor baseado nas diferenças de câmbio entre a moeda estrangeira (de transação) ea moeda nacional da data da transação para a data de recebimento. Alternativa moeda gainloss. Um montante baseado nas diferenças de câmbio entre a moeda alternativa (recibo) e a moeda nacional. Este ganho ou perda é a diferença entre: O montante calculado convertendo o recibo de moeda alternativa diretamente para a moeda nacional (este é o montante que é realmente depositado ou pago a partir da conta bancária) O montante calculado convertendo o recibo de moeda alternativa para A moeda estrangeira para a moeda nacional 16.1.1.1 Exemplo: GainLoss realizado em faturas e recibos de moeda estrangeira Neste exemplo, uma empresa britânica insere uma fatura em dólares americanos (moeda estrangeira) e recebe o pagamento em USD (moeda estrangeira). Devido ao risco de taxa de câmbio, existe potencial para um ganho ou perda, baseado na flutuação das taxas de câmbio entre a moeda nacional ea moeda estrangeira no momento em que o pagamento é recebido. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP O recibo de moeda estrangeira em 1 de fevereiro é 500.00 USD. 16.1.1.2 Standard GainLoss O gainloss padrão é 0,45 GBP. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio da data da fatura até a data de recebimento. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (taxa de câmbio na data de recebimento) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (taxa de câmbio na data da fatura) 303.60 GBP 304.05 menos 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Exemplo: GainLoss realizado em uma fatura externa e recebimento de moeda alternativa Neste exemplo, Uma empresa francesa insere três faturas em dólares canadenses (CAD) e recebe o pagamento em ienes japoneses (JPY). Quando o recibo é introduzido, o montante do recibo (JPY) é comparado com os montantes da factura externa e interna para determinar se a dívida foi satisfeita. Como as três moedas envolvidas na transação flutuam uma contra a outra, existe o potencial para: Ganho padrão entre EUR e CAD. Ganho de divisa alternativo entre JPY, CAD e EUR. A fatura em moeda estrangeira em 1 de janeiro para 500,00 CAD, que é 356,34 EUR na moeda nacional. O montante em EUR é calculado da seguinte forma: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR O recibo de moeda alternativa em 1 de Fevereiro é 38.850 JPY. O valor em moeda estrangeira aplicado à fatura é de 500,00 CAD. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD O valor em moeda nacional aplicado à fatura é 354.41 EUR. 500,00 CAD Atildemdash 0,70882 354,41 EUR O valor em moeda nacional do recibo é 355,98 EUR 38,850 Atildemdash 0,009163 355,98 EUR 16.1.1.4 Standard GainLoss O gainloss padrão é ndash1.93 EUR. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio da data da fatura até a data de recebimento. 500,00 CAD Atildemdash 0,70882 (taxa de câmbio na data do recebimento) 354,41 EUR 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 (taxa de câmbio na data da fatura) 356,34 EUR 354,41 menos 356,34 ndash1,93 EUR 16.1.1.5 GainLoss de moeda alternativa O ganho de moeda alternativo é de 1,57 EUR. Este montante é calculado utilizando taxas de câmbio na data de recebimento. Baseia-se na diferença entre converter a moeda alternativa diretamente para a moeda nacional e converter a moeda alternativa para a moeda estrangeira para a moeda nacional. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 menos 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Cálculos de GainLoss não realizados Para registar ganhos e perdas não realizados em facturas em moeda estrangeira em aberto, pode introduzir os valores de ganho e perda manualmente Em uma entrada de diário ou ter o sistema criar as entradas de ganho e perda automaticamente. Os ganhos e perdas não realizados aplicam-se às facturas não pagas ou à parte aberta de uma factura parcialmente paga. Se você trabalha com várias moedas, registra ganhos e perdas não realizados no final de cada período fiscal para reavaliar as transações estrangeiras abertas. Isso lhe dá uma imagem precisa da posição de caixa para que você possa prever e gerenciar o fluxo de caixa. Para que o sistema crie entradas de ganhos e perdas automaticamente, você executa o Relatório de Ganho de Ganho Não Realizado AR (R03B426) que: Revalora faturas estrangeiras abertas Analisa os ganhos e perdas não realizados em detalhe Registra ganhos e perdas não realizados 16.2 Pré-requisitos Antes de concluir as tarefas desta seção: Insira novas taxas de câmbio no formulário Revisar Taxas de Câmbio. Crie uma versão diferente do relatório de GainLoss não realizado de AR para cada empresa que tenha uma moeda base diferente. 16.3 Gerando o Relatório de Ganho de Ganho Não Realizado Esta seção fornece uma visão geral do Relatório de Ganho de Ganho Não Realizado do AR e discute como: Executar o Relatório de Ganho de Ganho Não Realizado do AR. Definir opções de processamento para o relatório de GainLoss não realizado do AR (R03B426). 16.3.1 Compreendendo o Relatório de Ganho de Ganho Não Realizado da AR Execute o Relatório de Ganho de Ganho não Realizado da AR (R03B426) para calcular ganhos e perdas não realizados. O sistema produz um relatório que exibe: A moeda da empresa base e a moeda da transação para cada fatura. O número da fatura e a data de vencimento. Montante nacional original e atual calculado para cada fatura. O montante estrangeiro de cada fatura. Ganho ou perda não realizado para cada fatura aberta. Para produzir o relatório, o sistema utiliza as informações dessas tabelas: Razão de Clientes (F03B11) Detalhe de Recibos (F03B14) Você especifica se deseja criar lançamentos de diário para ganhos, perdas não realizados ou ambos em uma opção de processamento. O sistema atribui essas entradas de diário ao tipo de documento JX. Este é o único tipo de documento que é usado para ajustar o lado interno de uma conta monetária (específica de moeda). O sistema cria apenas uma entrada de diário por empresa. Se você deixar a opção de processamento em branco, o sistema não criará lançamentos. Também é possível especificar se você deseja criar lançamentos de diário para ganhos ou perdas não realizados a partir de uma data específica. O sistema seleciona faturas que estão abertas a partir da data que você especifica em uma opção de processamento e usa o servidor F03B14 As Of Aging (B03B136) para recalcular os montantes de fatura nacionais e estrangeiros. Em seguida, se especificado em uma opção de processamento, o sistema cria lançamentos contábeis para os ganhos ou perdas não realizados. Com a partir de relatórios, você pode produzir relatórios de final de período para lidar com requisitos de auditoria financeira, tais como balanceamento de faturas abertas para as contas de contas a receber de comércio. Se você executar o relatório de GainLoss não realizado de AR a partir de uma data específica, esteja ciente de que o relatório demora mais para processar. Isso ocorre porque o sistema primeiro recalcula os valores em aberto na data especificada e, em seguida, calcula os ganhos ou perdas não realizados. Execute primeiro o relatório de GainLoss não realizado do AR sem criar entradas de diário. Revise o relatório e corrija as taxas de câmbio, se necessário. Continue a executar o programa sem criar entradas de diário até que você tenha corrigido todas as taxas de câmbio e, em seguida, execute o programa para criar entradas de diário para ganhos e perdas não realizados. Se você misturar várias moedas ao executar o relatório de GainLoss não realizado de AR, o total geral de moeda estrangeira e quaisquer outros subtotais aparecem como NA (não aplicável) porque os totais para mais de uma moeda são sem sentido. Para evitar isso, configure uma versão diferente do relatório para cada empresa com uma moeda base diferente. A criação de uma versão separada para cada empresa tem a vantagem adicional de reduzir o tamanho do relatório. Para evitar entradas de diário duplicadas, não defina a opção de processamento para criar entradas de diário mais de uma vez por período fiscal. 16.3.1.1 Exemplo: GainLoss não realizado em uma fatura de moeda estrangeira Neste exemplo, uma empresa francesa calcula uma perda de ganho não realizada em uma fatura em moeda estrangeira em dólares norte-americanos (USD). Devido ao risco de taxa de câmbio, existe o potencial para um ganho ou perda não realizado no final do período fiscal em que a factura aberta (USD) é reavaliada contra o euro (EUR). Quais são os ganhos e perdas não realizados de pessoas que encontraram este Resposta útil Uma perda não realizada ocorre quando um estoque diminui após um investidor comprá-lo, mas ele ou ela ainda tem que vendê-lo. Se uma perda grande permanece unrealized, o investor é provavelmente esperando que as fortunas do estoque girarão ao redor e o valor das ações aumentará após o preço em que foi comprado. Se o estoque subiu acima do preço original, então o investidor teria um ganho não realizado para o tempo que ele ou ela ainda mantém sobre o estoque. Por exemplo, digamos que você compra ações no TSJ Sports Conglomerate em 10 por ação e, em seguida, pouco depois o preço do estoque cai para 3 por ação, mas você não vende. Neste ponto, você tem uma perda não realizada neste estoque de 7 por ação, porque o valor de sua posição é de 7 dólares a menos do que quando você entrou pela primeira vez na posição. Vamos dizer que as fortunas da empresa, em seguida, mudar eo preço das ações sobe para 18. Como você ainda não vendeu o estoque, você agora tem um ganho não realizado de 8 por ação (8 acima onde você comprou pela primeira vez). Ganhos ou perdas são ditas ser quotrealizedquot quando uma ação é vendida. Isto é especialmente importante do ponto de vista fiscal, uma vez que, em geral, os ganhos de capital são tributados apenas quando são realizados. Ganhos e perdas não realizados também são comumente conhecidos como lucros ou perdas de papel, o que implica que a perda de ganhos é apenas papel quoton real. Isso pode ser verdade do ponto de vista tributário, mas lembre-se que uma perda é uma perda, seja ela realizada ou não . Ganhos e perdas não realizados (também conhecidos como ldquopaperrdquo earningslosses) são o valor que você está quer para cima ou para baixo nos títulos que você compra, mas ainda não vendeu. Geralmente, ganhos não realizados não afetá-lo até que você realmente vender a segurança e, portanto, ldquorealizerdquo o gainloss. Quando isso é feito em uma conta pessoal, você estará sujeito a tributação dependendo das circunstâncias da transação. Por exemplo, se você comprou 100 partes de ações ldquoXYZrdquo por 20 por ação eo estoque subiu para 40 por ação, você teria um ganho não realizado de 2.000. Se você fosse vender esta posição, yoursquod ter um ganho realizado de 2.000, e estar sujeito a tributação em uma conta pessoal. Muitas considerações devem ser feitas ao decidir sobre que medidas tomar com posições em um ganho ou perda. Colheita de perda de imposto, consideração de ganho de capital a curto prazo e seu suporte de imposto de renda são alguns dos fatores importantes a considerar. Por estas razões, é importante consultar com seu consultor fiscal ou um Certified Financial Plannerreg antes de tomar quaisquer decisões no que diz respeito à venda de suas explorações. Esta resposta foi útil 95 de pessoas acharam esta resposta útil Ganhos e perdas não realizados são simplesmente os valores que são o resultado do que vale a pena uma posição versus o que você pagou por ele. Por exemplo, se você comprou uma ação de ações em 50 por ação, e ela agora vale 100, seu ganho não realizado é de 50 por ação. Se o estoque valesse agora 10 por a parte, sua perda unrealized é 40 por a parte. Ganhos e perdas realizados são o que obter informado ao IRS em uma conta tributável (versus uma conta de imposto diferido ou qualificado, como um IRA) quando você realmente vender as ações. Se você vendeu as ações em nosso exemplo acima, você iria REALIZAR um ganho de 50 por ação, ou uma perda de 40 por ação. Esta resposta foi útil 89 de pessoas acharam esta resposta útil Quando você compra uma segurança, como um estoque, o preço irá flutuar. Se ele sobe de seu preço de compra, você tem um ganho, se ele vai para baixo você tem uma perda. Enquanto você possui a segurança, qualquer ganho ou perda é apenas no papel eo termo ldquounrealizedrdquo é usado para definir o fato de que você não tenha realmente marcado um lucro de perda até que você vender. Depois de vender um título para um ganho ou perda itrsquos classificados como ldquorealizedrdquo e agora você tem que descobrir se você deve imposto sobre a venda ou se você pode ter uma dedução para a perda. Espero que responda a sua pergunta. Esta resposta foi útilRelated words Ganho ou perda cambial - O que é um ganho ou perda cambial Definição: Um ganho ou perda cambial é causado por uma mudança na taxa de câmbio usada, como quando uma fatura é registrada em uma taxa e paga em outra, Isso gerará um ganho ou perda cambial. Se sua empresa compra bens do exterior e você é cobrado por esses bens em uma moeda diferente da sua moeda base (que normalmente será GBP se sua empresa está registrada no Reino Unido), então quando você vai pagar essa fatura na mesma moeda , A taxa de câmbio será invariavelmente diferente do que quando você registrou a fatura do fornecedor em seu sistema de contabilidade. Essa diferença é chamada de ganho ou perda cambial, dependendo de qual forma a taxa de câmbio mudou - para cima ou para baixo no valor. Da mesma forma, se você aumentar uma fatura de vendas em euros e, em seguida, o cliente paga em euros o mesmo provavelmente se aplicam. Contabilização de diferenças de câmbio Na maioria dos sistemas contábeis, o plano de contas incluirá uma conta ou código nominal para diferenças de câmbio. Quando você cria um cliente ou fornecedor, pode selecionar a moeda em que trabalha (para que possa alterá-lo se for diferente de sua moeda base). Quando você processa o recibo ou o pagamento, esta entrada deve estar na mesma moeda que a transação original para que duas coisas aconteçam: primeiramente que a factura será combinada e removida subseqüentemente como um artigo aberto, e segundo que toda a diferença de troca comprada Sobre por isso será lançado para a conta de taxa de câmbio ou código nominal no seu plano de contas.